Анализ денежных потоков организации (Новороссийский комбинат хлебопродуктов)

Содержание

Введение.........................................................................................................3

1. Теоретические аспекты оценки денежных потоков организации.............................................................................................................5

2. Оценка денежных потоков ПАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов» ...................................................................................................9

3. Оценка денежных потоков матричным методом по данным ПАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов»...................................................................................................14

4. Выявленные проблемы по результатам исследования...........................18

Заключение....................................................................................................28

Список используемых источников………..…………………………………31

Введение

Экономические связи являются предпосылкой для деятельности предприятий, поскольку они обеспечивают непрерывность поставок, непрерывность производственного процесса и своевременность отгрузки и продажи продукции. Экономические отношения формализуются и фиксируются контрактами, согласно которым одно предприятие выступает в качестве поставщика товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем и, следовательно, плательщиком.

Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборота оборотных средств и своевременное получение денежных средств.

Предприятие имеет отношения с персоналом, выполняющим производственную задачу, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и частными лицами. Все эти расчеты производятся наличными.

Между предприятиями, учреждениями и организациями расчеты осуществляются в безналичной форме. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода (перевода) средств со счета плательщика на счет бенефициара посредством различных банковских операций (кредитов и расчетов), заменяющих наличные деньги в обращении. В то же время посредником в расчетах между предприятиями и организациями являются соответствующие учреждения банков (государственные и коммерческие).

Основными задачами анализа денежных средств и средств и управления денежными средствами на предприятии являются:

- оперативный, ежедневный контроль над безопасностью денежных средств и ценных бумаг в кассе;

- контроль за использованием средств строго для этой цели;

- контроль правильных и своевременных расчетов с бюджетом, банками, персоналом;

- контроль соблюдения форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками;

- своевременная сверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности;

Актуальность выбора темы курсовой работы заключается в том, что анализ денежных потоков и управления наличностью является одним из наиболее важных видов деятельности финансового менеджера. Он включает в себя расчет времени обращения средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня наличности, бюджетирования и т. д.

Предметом исследования являются денежные потоки.

Объектом исследования является - ПАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов»

Целью курсовой работы является раскрытие проблем по итогам анализа денежных потоков ПАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов». Для достижения установленной цели в курсовой работе необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты оценки денежных потоков компании;

- оценить денежные потоки ПАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов» косвенным методом;

- оценить денежные потоки матричным методом по данным ПАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов»;

- выявить проблемы по результатам исследования.

Информационной базой анализа денежных потоков ПАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов» стали: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств ПАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов».

Структура работы включает в себя введение, четыре раздела, заключение, список использованной литературы.