Оценка денежных потоков организации (по материалам компании БАШНЕФТЬ)

Введение

В современных условиях хозяйствования, при ограниченности финансовых ресурсов и безграничности их потребностей, особой актуальностью, отмечаются вопросы по обеспечению жизнедеятельности предприятий. Процесс осуществления денежных поступлений (формирование входящих денежных потоков) и выплат (формирование выходных денежных потоков) является предпосылкой непрерывного и стабильного функционирования предприятия, поэтому их следует рассматривать как важный ресурс и результат деятельности предприятия. Существует настоятельная необходимость в разработке методики анализа денежных потоков, повышения научной обоснованности принятия финансовых решений в условиях нестабильности и риска, разработке системы аналитических и модельных средств управления денежными потоками. Необходимость в организации анализа денежных потоков на предприятиях обусловлена существованием практических нужд финансового управления, стоят на уровне проблемы выживания отдельных предприятий, отраслей и выхода из кризисного состояния экономической системы в целом.

В экономической литературе ученые уделяют внимание проблеме регулирования денежных потоков преимущественно из позиций управления денежными средствами, ликвидностью, финансовой устойчивостью. Как самостоятельный объект анализа и управления денежные потоки специалистами практически не рассматриваются. В то же время в отечественном наследии хватает отдельных комплексных завершенных исследований по вопросам управления денежными потоками, которые расширили границы традиционного анализа, сформировали конкретные подходы к разработке аналитического обеспечения управления ими, предложили конкретные пути выхода предприятий из состояния неплатежеспособности и тому подобное. Исследования денежных потоков предприятия позволяет осознать весь механизм его функционирования, так как при наличии собственной, относительно самостоятельной логики развития, денежные потоки имеют внешние признаки всего комплекса функциональных связей, развивающихся на предприятии в процессе его деятельности.

Целью работы является исследование эффективности денежных потоков предприятия.

Для достижения этой цели в работе поставлены следующие задачи:

- исследовать сущность денежных средств и типологию денежных потоков предприятия;

- выяснить содержание управления денежными потоками, его цели, задачи и функции.