Государственные и негосударственные пенсионные фонды в РФ: правовое регулирование деятельности, сравнительный анализ

Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Пенсионный фонд РФ в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации …………………………………….….9

1.1 Правовое положение, задачи и функции Пенсионного фонда РФ……….9

1.2 Взаимодействие Пенсионного фонда РФ с другими органами государственного управления ………………………………………………….22

1.3 Структура государственного Пенсионного фонда и его подразделений..26

Глава 2. Негосударственные пенсионные фонды ………………………..35

2.1 Предпосылки возникновения негосударственной пенсионной системы...35

2.2 Правовое регулирование деятельности НПФ в Российской Федерации …………………………………………………………………………………...40

2.3 Функции, задачи и принципы работы НПФ ……………………………..43

Глава 3. Проблемы деятельности негосударственных пенсионных фондов в России и пути их решения………………………………………..54

3.1 Проблемы деятельности российских негосударственных пенсионных фондов……………………………………………………………………………54

3.2 Рекомендации и варианты дальнейшего развития НПФ………………..63

Заключение…………………………………………………………………….71

Библиографический список………………………………………………...74

Проблемы пенсионного обеспечения касаются общества в целом и каждого его члена в частности. Ведь от эффективного функционирования пенсионной системы зависит как благосостояние пенсионеров, так и будущее благополучие трудящихся сегодня граждан. Появление и развитие государства объективно изменили подходы к решению задач обеспечения жизнедеятельности людей пожилого возраста. Однако в условиях трансформации экономических систем, когда возможности государства в сфере пенсионного обеспечения объективно понижаются, то остаются теоретические аспекты возникновения финансовой устойчивости пенсионных систем, основанных на принципе «солидарности поколений», и их способности к выполнению основных задач – обеспечение достаточных, приемлемых с точки зрения затрат, стабильных и надежных пенсионных выплат. В этих условиях баланс за пенсионное обеспечение постепенно смещается в сторону частного участия граждан и все большей популярности приобретают накопительные системы пенсионного обеспечения – как обязательные, так и добровольные. Относительная независимость накопительной системы от демографических условий повышает ее надежность, а возможность увеличения пенсионных накоплений за счет их инвестирования обеспечивает достаточность и справедливость пенсионных выплат. Больше того, функционирование систем этого типа не только не требует дополнительных затрат со стороны государства, но и выступает катализатором экономического роста.

Впрочем, полностью распределить риски пенсионной системы и обеспечить ее соответствие ключевым критериям эффективности возможно лишь путем комбинации распределительных и накопительных элементов.

Основными ориентирами при выборе направлений осуществления пенсионных реформ выступают: финансовая жизнеспособность (преодоление финансовых дисбалансов программ пенсионного обеспечения); экономическая конкурентоспособность (решение экономических проблем, в том числе таких, как низкий уровень занятости, негибкость рынка труда); справедливость (проблемы неравномерного распределения расходов между социальными и профессиональными группами, а также различия в финансировании различных социальных программ); эффективность (проблема реорганизации социальных программ с целью сокращения финансовых дисбалансов и повышения устойчивости системы от разных рисков).

М. Оренстейн, С. Хирш, П. Нитце считают, что «приватизация пенсионных систем и предпосылки развития негосударственных пенсионных фондов выступают как социально-финансовые институты».

Экономика пенсионного обеспечения чрезвычайно проста: в течение трудовой жизни необходимо накопить ресурсы в достаточном объеме для финансового обеспечения в пенсионном возрасте. Таким образом, с финансовой точки зрения пенсионное обеспечение – это отвлечение имеющихся ресурсов обеспечивает потребление товаров и у слуг гражданами в будущем. Мерилом успешности пенсионной системы в этом аспекте является доступность реальных ресурсов после выхода на пенсию, а простым критерием ее эффективности является способность гарантированно выдавать обещанные ресурсы пенсионерам без обременения трудоспособного населения.

Относительно возможностей и преимуществ частного и государственного пенсионного обеспечения в научной литературе существуют различные точки зрения. Так, по мнению Дж. Стиглица, возможности государства и частных фирм в осуществлении страхования от социальных рисков имеют два существенных отличия: во-первых, государство финансирует свои расходы за счет увеличения налогов; во-вторых, государство осуществляет перераспределение рисков между поколениями. Ученый акцентирует внимание на таких основных недостатках частных программ страхования:

1) высокие трансакционные издержки: для администрирования более выгодно обеспечить единую пенсионную программу для всех, возникает необходимость поиска альтернатив, адекватных государственному пенсионному обеспечению. Следовательно, в структуре пенсионных систем постепенно возрастает роль частных институтов, в частности негосударственных пенсионных фондов. Указанное актуализирует необходимость с учетом существующих теоретических концепций становления и развития негосударственных пенсионных фондов, а также обоснование их места в реформированных пенсионных системах, что и является целью нашего исследования.

Стоит отметить, что в отечественной финансовой науке большинство исследований в сфере негосударственного пенсионного обеспечения касаются практических проблем их функционирования и перспектив развития в условиях реформирования пенсионной системы. Это в частности, труды А. Кириленко, А. Коваля, Е. Либановой, Д. Леонова, Г. Назаровой, Н. Ткаченко, А. Федоренко и других. Однако вне поля зрения исследователей проблемы - большое количество конкурирующих программ, из которых они могут выбирать;

2) отсутствие индексации: главное различие между частными страховыми программами и программами социального обеспечения заключается в индексации выплат за счет последних – они увеличиваются вместе с инфляцией. Риск инфляции является приростом класса рисков, относящихся к социальным и с которыми сталкивается общество в целом, а потому любой частной страховой компании трудно обеспечить защиту от таких рисков, как следствие – рынка страхования от инфляции не существует.

Полностью соглашаясь с аргументами в пользу системы общеобязательного государственного пенсионного страхования, отметим, что она принадлежит к тем сферам деятельности государства, функционирования ряда факторов: экономическим, социальным, политическим и, особенно, демографическим.

Динамическая смена условий функционирования и широкий круг факторов влияния обусловливают потребность в постоянном совершенствовании системы за счет изменения ее отдельных параметров или комплексного реформирования.

В современных условиях существенные проблемы в сфере финансирования солидарной пенсионной системы связаны с резким ростом затрат в результате ухудшения показателей системной нагрузки (соотношение количества человек, которые получают пенсии, к количество тех, кто платит взносы). Наряду с этим имеет место влияние таких факторов, как возрастание масштабов неофициальной занятости, проблемы, связанные со сбором взносов, низкой доходностью активов. Более долгосрочными причинами бюджетно-финансового характера являются следствием процесса старения населения, что ярко проявляется в последнее время.

И действительно, в условиях кризиса солидарной пенсионной системы все большего значения приобретает система негосударственного пенсионного обеспечения. Подтверждением этому служит тот факт, что во многих странах ОЭСР частные пенсионные схемы уже выступают весомым источником финансирования пенсионных выплат для сегодняшних пенсионеров. Так, например, частные расходы на помощь в старости в Австралии, Бельгии, Канаде, Дании, Исландии, Нидерландах, Швейцарии, Великобритании превышают 3% от ВВП.

Учитывая вышеуказанные преимущества, система накопительного пенсионного обеспечения закономерно стала весомым компонентом пенсионных систем многих стран.

Таким образом, дифференциация составляющих пенсионных систем различных стран касается не только их функциональной, но и институциональной структуры. При этом важную роль наряду с государственными институтами пенсионного обеспечения играют частные.

В условиях нового социального порядка с повышением роли накопительного компонента пенсионных систем увеличивается и значение негосударственных пенсионных фондов, которые возникают не только институтами накопительного пенсионного обеспечения, а важным внутренним инвестором национальной экономики.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ системы государственных и негосударственных пенсионных фондов, определение правовых основ их деятельности, оценка как преимуществ, так и недостатков обоих видов фондов пенсионного страхования.

Объектом исследования стали сами пенсионные фонды, предметом — особенности их работы и организации.

Для достижения поставленной цели, были сформулированы следующие задачи:

1) Дать определения понятиям государственного и негосударственного пенсионного фонда

2) Выделить структуру и принципы работы этих органов

3) Охарактеризовать функции, задачи и правовое положение ПФР и НПФ

4) Выявить связи Пенсионных фондов с другими государственными структурами и подразделениями

5) Описать методы государственного регулирования в работе негосударственных пенсионных фондов

Методологию исследования составляет сравнительный анализ системы пенсионного страхования, места и роли НПФ в данных системах в различных странах с аналогичными показателями этой системы в России, проведение опроса населения методом анкетирования, контент-анализ публикаций СМИ и общенаучные методы познания: диалектический метод, проявляющийся в изучении поставленных проблем на основе общего (пенсионная система РФ и других стран), особенного (система негосударственного пенсионного обеспечения) и единичного (негосударственные пенсионные фонды), выявление причинно-следственных связей в изучаемых явлениях и процессах; методы системного анализа, сравнения, обобщения.

Научная новизна работы отражена в следующих результатах, выносимых на защиту:

Автором проведен сравнительный анализ систем негосударственного пенсионного страхования в России и за рубежом. Выявлены проблемы деятельности данной системы, даны рекомендации по их решению.

Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Текст работы изложен на 43 страницах печатного текста. Список использованных источников включает в себя 32 наименований.